Елена Воронина, заместитель руководителя центра ипотечного кредитования «Абсолют Банка»
Многие знают о существовании различных программ ипотечного кредитования, но далеко не все знают, что на ипотеке можно еще и сэкономить, хотя существует много способов сделать этот кредит максимально выгодным и комфортным.
Во-первых, каждый заемщик может получить компенсацию удержанного государством налога на доходы физических лиц в размере 13% от стоимости приобретенной квартиры или дома. Причем, помимо самой стоимости недвижимости, в вычет могут включаться расходы на отделку или завершение строительства (для того, чтобы получить льготу на эти расходы, в договоре купли-продажи нужно указать приобретение именно недостроенного дома или квартиры без отделки.) В качестве имущественного налогового вычета можно предъявить сумму расходов на покупку жилья в пределах 1 млн. рублей. Иначе говоря, если рассчитывать экономический эффект получения вычета, его максимальная сумма составляет 13% от 1 млн. рублей – 130 тыс. рублей.
Дополнительно к этой компенсации, заемщик может получить в качестве налогового вычета также 13% от процентов, уплаченных по ипотечному кредиту в течение всего срока выплаты кредита. И эта сумма законодательством не ограничена — вы можете получить 13% от всей суммы процентов, уплаченных по ипотечному кредиту в течение общего срока его выплаты. В результате, как правило, сумма вычета за проценты существенно превышает сумму вычета по стоимости приобретенной недвижимости.
Стоит иметь в виду, что данные льготы предоставляются только один раз в жизни, к тому же, существуют некоторые ограничения для супругов. По российскому законодательству, все имущество, приобретенное мужем и женой, считается совместно нажитым, поэтому, если они покупают квартиру, возможны два варианта получения вычетов.
Супруги могут на своем месте работы получать налоговые вычеты — каждый на свою долю собственности, по 50%. А можно оформить вычеты на кого-то одного: для этого нужно написать 2 заявления от имени каждого из супругов, в которых указать, кто будет получать вычеты в 100% объеме. Или можно заключить соглашение в свободной форме, в котором также закрепить, что вычеты получает один из супругов. Что интересно, подобная схема получения вычетов действительна еще и в том случае, если ипотечный кредит оформлен только на одного из супругов — так как, в соответствии с семейным кодексом, все совместно нажитое имущество считается общим: например, квартира, оформленная на мужа, все равно на 50% принадлежит жене. Поэтому налоговый вычет может получать любой супруг – удобнее всего его оформить на того, у кого больше налоговые отчисления, например, официальная зарплата.
После того как супруги определили, кто из них будет получать вычеты, изменить свое решение нельзя, даже если финансовое положение в семье изменится, (например, жена, на которую были оформлены вычеты, ушла в декретный отпуск).
Но, в случае, если один из супругов до свадьбы уже получал вычеты, а второй — нет, то, покупая совместную недвижимость, семья может рассчитывать на вычеты в 50% размере, т.е. на 500 тысяч рублей.
В случае если собственность приобретается семьей с ребенком, и ребенок становится одним из совладельцев, то, при получении родителями налогового вычета в 100% размере (за себя и за ребенка), в дальнейшем ребенок свое право на эту льготу теряет, так как за него этой льготой воспользовались его родители.
Полностью отказать в предоставлении вычета могут в том случае, если заемщик этой льготой уже однажды воспользовался: повторное предоставление налогового имущественного вычета не допускается. Кроме того, возможен отказ в предоставлении вычета, если документы оформлены неправильно или представлены не в полном объеме. В этом случае нужно переоформить бумаги и подать заявку вторично.
В законе достаточно четко прописано, в каком случае человек имеет право на получение вычетов, тем не менее, споры возникают. Например, налогоплательщик, построивший или купивший жилье, может получить имущественный вычет, если это жилье есть дом, квартира или доля в них. Соответственно, право на получение имущественного вычета в отношении комнаты в коммунальной квартире не предоставляется – ведь, если в свидетельстве о государственной регистрации права собственности указана комната, то предоставление имущественного вычета в этом случае будет противоречить действующему законодательству. Если же в свидетельстве указана доля в квартире, то вычет будет получен.
В судебной практике известен случай, когда налогоплательщик, недовольный тем, что не может получить право на имущественный вычет при покупке комнаты, обратился в суд. Решением суда было признано, что комната в квартире является долей в этой квартире и вычет на комнату может быть получен.
Следует иметь в виду, что без документов, подтверждающих право собственности на жилье, получение налогового вычета невозможно. Например, если приобретается квартира в строящемся доме, то для получения налогового вычета необходимо дождаться момента, когда на руках окажется акт приема-передачи или свидетельство о собственности, так как право на получение вычета сохраняется в течение трех лет. Кроме того, для подтверждения сумм процентов, уплаченных по ипотечному кредиту, необходимо ежегодно в банке-кредиторе получать выписку произведенных платежей с их разбивкой на сумму основного долга и сумму уплаченных процентов. Если ипотечный кредит был оформлен в иностранной валюте, то при расчете налогового вычета все платежи по кредиту пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на день платежа.
Тонкостей здесь достаточно много, поэтому мы своим клиентам помогаем во всем разобраться – по условиям нашей акции «Верни себе проценты» каждый заемщик получает бесплатную консультацию юристов, которые смогут учесть все нюансы конкретного случая.